Fiscale
Finanziaria 2025: le novità fiscali che devi conoscere
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La Finanziaria 2025 porta con sé cambiamenti importanti per imprese e professionisti. Alcune misure rappresentano nuove opportunità, altre impongono obblighi e adeguamenti. Sapere in anticipo quali saranno gli impatti sul tuo business è essenziale per prendere decisioni strategiche informate.
Abbiamo selezionato 15 novità chiave che ogni imprenditore dovrebbe conoscere per affrontare al meglio il 2025.
Di seguito una sintesi delle novità fiscali per il 2025 approvati dalla legge di bilancio (L. 30/12/2024 n. 207).
- È stata confermata la riduzione delle aliquote irpef a 3: 23% per i redditi sino ad € 28.000 – 35% per i redditi sino a € 50.000 – 43% rispettivamente per i redditi sino ad € 50.000
- E’ stata ampliata la “no tax area” ad € 8.500 con contestuale aumento delle detrazioni di lavoro dipendente da € 1.880 ad € 1.955
- Bonus a favore di dipendenti in base al reddito (da chiedere al datore di lavoro)
- Modifica delle detrazioni irpef con una limitazione delle stesse per i contribuenti che percepiscono un reddito superiore ad € 75.000
- Per i contribuenti forfettari è stato aumentato da € 30.000 ad € 35.000 il limite di reddito di lavoro dipendente percepito per non uscire dal regime forfettario dall’anno successivo.
- Sono state aumentate da €. 800 ad € 1.000 le detrazioni per le spese di istruzione (scuola infanzia primo ciclo e scuola secondaria secondo ciclo di istruzione)
- Viene aumentata dal 26 al 33% l’imposta sostitutiva sulle criptovalute (su plusvalenze ed altri redditi prodotti)
- Viene confermata (a regime) la possibilità di rivalutare le partecipazioni societarie ed i terreni pagando un’imposta sostitutiva del 18%
- Viene ribadita l’imposta sostitutiva dell’8% (10,5% in caso di società non operative) per le società che provvedono ad assegnare o cedere beni immobili o mobili registrati non strumentali ai soci. In tali circostanze l’imposta di registro si riduce dal 3 all’1,5%.
- Le imprese individuali hanno la possibilità di estromettere dall’azienda beni immobili strumentali non produttivi di reddito fondiario pagando un’imposta sostitutiva irpef dell’8%
- Vengono ridotte le detrazioni per ristrutturazione edilizia; in particolare, la percentuale di detrazione resta al 50% solo se l’immobile è abitazione principale, diversamente si riduce al 36%
- Viene prorogato il bonus mobili/elettrodomestici in caso di ristrutturazione di immobile, confermando il limite di € 5.000; si aggiunge un nuovo bonus di € 100/200 (a seconda dell’isee) per l’acquisto di elettrodomestici ad elevata efficienza energetica e contestuale smaltimento del vecchio. Il bonus si traduce in uno sconto da parte del rivenditore
- Il superbonus (ridotto al 65%) resta solo per quei lavori avviati/deliberati/comunicati a mezzo scia al 15/10/2024
- E’ stato confermato, con modifiche, il credito d’imposta “Transazione 5.0” e “Transazione 4.0”
- Viene istituita un’agevolazione Ires per determinati soggetti che prevede una riduzione di aliquota dal 24 al 20% e a determinate condizioni.
Come prepararsi alle nuove disposizioni?
La Finanziaria 2025 introduce cambiamenti che possono incidere sulle decisioni strategiche della tua azienda. Analizzare le novità e applicarle correttamente è essenziale per ottimizzare la gestione fiscale e sfruttare al meglio le opportunità disponibili.
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